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2024年3月22日发(作者：摄影是光的反射吗)
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中石化集团资金集中管理模式下的银企直联
作者：何泽斌
来源：《现代经济信息》2012年第12期
摘要：中石化集团作为一家特大型央企，近几年为了整合资金流，做了大量的工作，其中
最为重要的工作是推广资金集中管理系统（下称TMS系统），通过建立“资金池”，加速了资
金周转，减少资金的沉淀，极大地提高了资金使用效率。为了进一步确保资金的安全，加大资
金流的监控力度，集团公司于2012年5月开始启动了银企直联工作。本文对中石化集团资金
集中管理模式下的银企直联进行了浅析，阐述了银企直联与企业网银的区别、银企直联的优
点、具体实施方案、操作流程、存在的问题及改进建议。
关键词：中石化集团；银企直联；资金流；资金集中管理
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-02
一、什么是银企直联
所谓 “银企直联”，就是集团企业在集团内部建立自己的资金管理系统，并与商业银行共同
开发内部资金管理系统与商业银行网银系统之间的数据接口，通过数据接口将内部资金管理系
统与商业银行网银系统实现联接。因为此模式的银企联接一经启动就无需人工干预，所以被称
为“银企直联”。
这种新的网上银行业务模式是通过企业财务软件与各大商业银行网上银行系统的有机互
联，整合银企双方的系统资源，从而带给企业安全简易、实时个性化的网上银行服务。采用
“银企直联”后，企业在自己内部的资金管理系统内进行结算、投资、融资、预算、审批、核算
等各种业务管理，所有个性化管理全部不再涉及商业银行，企业内部资金管理系统自动将需要
商业银行服务的业务通过数据接口发送给商业银行，借助商业银行网银系统的各种产品功能得
以实现。
二、银企直联与传统的企业网上银行的区别
通常所说的企业网上银行，是指客户通过通用浏览器方式获得银行服务。尽管各家商业银
行都在不断努力完善、扩充自己网银系统的功能，但还是无法满足集团客户的要求。因为大型
集团企业个性化需求与银行标准化服务之间几乎无法调和的矛盾，集团企业的管理模式、管理
特点，都是由于其历史沿革、管理现状、行业特点等原因决定的，不可能因为银行提供的现金
管理服务模式的制约，就可以改变，反而是必须要求银行适应企业要求，修改银行服务系统功
能。但银行系统非常庞大，牵一发而动全身，每一个细小的功能修改，都会涉及到全行网点的
系统测试、系统升级、人员培训，对系统的运行稳定构成威胁。正是由于客户个性化要求与银
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行系统稳定运行的保障要求之间的矛盾越来越严重，商业银行才开始推出“银企直联”的新服
务。
传统的企业网上银行与银企直联的区别：
三、银企直联的优点
通过银企直联服务，企业直接通过财务系统的界面就可享受银行账户信息查询、下载、转
账支付三大类服务，其有着突出的优点：
1.账务信息银企同步。银企互联有机联接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双
方的系统资源，解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题。
2.实现个性化服务。企业可根据自身财务管理的需要，通过财务软件系统对银行提供的
“原子”交易进行自由组合和控制，灵活定制内部授权机制，从而拥有自己的专有银行。
3.操作简易、提高效率。企业财务人员无须重复录入指令信息，所有指令一次录入，一经
审核批准，立即完成对外支付并更新财务系统账务信息，简化了手续，使客户使用起来更方
便、更顺手。
4.加大监管力度和时效性。中石化集团总部通过银企直联功能能随时查看全集团上一的
2000多个账户资金的实时结算情况，减少以往手工处理的资金在途时间，为企业财务决策提
供实时、准确、全面的账务信息支持。
5.确保资金安全。中石化集团的银企直联除采用与网上银行相同的安全机制外，还专门设
置专机、专线，发放了UK硬件证书，在转账交易中过程中依赖硬件防火墙，隔离了专网与外
网，安全性能十分强大。
四、中石化集团银企直联具体实施方案
中石化集团的银企直联在实际操作方面有一整套完整实施方案。其主要思路是依托各中石
化下属的各地区性财务公司，利用专机、专线、专网构建了ATOM平台(银企结算平台)，通过
在资金集中管理系统(TMS系统)发起业务，经过财务人员审核、复核完毕后通过UK(电子证书)
用户导入到支付平台(ATOM平台)，实现银企直联付款功能。通过TMS和ATOM系统，就有
机地把预算、计划、执行、考核、支付结合在一起。
目前开通银企直联结算功能涉及的商业银行有中行、农行、工行、建行及交行五大银行。
其开通的大致流程如下：
1.由集团公司审核企业账户信息和直联功能后填写信息表提交给各商业银行总行；2.商业
银行工总行在银行系统中维护企业信息，总行通知集团、当地行；3.集团或当地行通知企业到
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当地开户行做授权，当地开户行打印“企业客户授权书”提交企业，企业加盖单位公章及预留印
鉴章交开户行，开通银企直联工作完成。
开启银企直联之后，付款单位通过“银行账户付款”、“委托上级银行账户付款”等功能发起
付款，形成付款指令。用户可通过“银行账户指令转入支付平台”、“银行账户转账指令执行”两
个功能执行付款指令。
具体的付款流程如下：
1.在TMS系统中发起主动付款申请，审批流程结束后，生成银行账户付款转账指令，指
令转入TMS指令提交系统；发送转账指令至银行系统，付款指令的状态银行系统会返回给
TMS指令提交系统，即付款成功或失败；TMS指令提交系统也可主动查询指令状态；2.银行
系统通过银企接口，向TMS系统发送银行账户变动通知；3.银行系统通过银企接口，向TMS
系统发送银企直联账户的日对账单；用户也可在TMS系统主动发送获取对账单的指令；4.用
户可在TMS系统中查询银企直联账户的实时余额和实时交易明细。
五、中石化集团银企直联存在的问题及改进建议
虽然银企直联有着传统网银企业无可比拟的优点，但在具体实施的过程中，由于前期规划
及TMS系统的接口程序设计问题，目前中石化集团银企直联也存在一些急待解决的问题：
1.数据实时传递的时效性、准确性。正常情况下，中石化企业通过TMS系统接口程序实
现银企直联结算后，银行的付款指令会实现返回到TMS系统。但在前期实施过程中，发现建
行的指令当天无法及时返回，一般次日才能返回，因为建行系统目前是人工落地处理集中返回
支付指令，所以容易出现差错，偶尔会出现指令发送错误或重复的问题，给企业账务处理造成
困惑。改进建议：中石化总部应积极与建行总部沟通，尽量解决指令的返回处理方式，督促其
像其他商业银行一样自动返回支付指令，减少手工操作因素。
2.同一单位转款收款主体无法更改。目前，中石化银企直联要求各单位在收到银行返回到
TMS系统的指令后，必须进行“手工对应”操作，以确认下一步的账务处理。但一旦存在结算
单位给本单位不同账户间进行转款或存现后银行录入收款人信息为本单位账户名称的情况，那
么在TMS中进行复核银行账户收款时，会出现无法保存的情况，提示信息为“收款人不能为本
单位”。改进建议：在TMS系统中开放收款人账户选择限制，或者是银行存现时提醒柜台经办
人员录入存现信息为其他或交款人姓名，减少不必要的麻烦。
3.银企直联账户复核收付款无法下分。由于中石化集团实施资金集中核算后取消了以上下
属单位三、四级单位的银行账户，单位的银行付款业务都是通过各自本部银行账户对外进行支
付。在这种模式下，一旦发生对外支付款项退回如代发工资退回等收款情况及银行代扣水电气
费、税款等付款情况，本部必须完成代收(付)款并下分到下级单位。未开通银企直联功能前，
本部是通过TMS系统中复核银行账户收(付)款下分功能一步完成业务，银企直联则取消了下
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分功能，这样必须分成收(付)款及清算下分(上收)两个环节完成，在账务系统中也必须通过应
收应付科目来进行过渡，把原来的一笔业务人为拆分成两笔业务处理，极不科学。改进建议：
根据实际情况恢复复核银行账户收(付)款下分功能，优化结算流程。
4.银企直联账户的对账问题。开通银企直联后，TMS系统中的银行明细账实际就是各企业
在商业银行的账户当日明细，虽然这样做的好处是实现了资金流的实际动态情况，但也有一个
明显的弊端，那就是企业的未达账项核对困难，因为企业银行账收支明细已经无法从TMS中
实时查询了，而会计账务系统的数据因为受TMS数据同步限制，即使发生了未达账项也无法
进行账务处理，数据和TMS银行账明细一致，失去比对参照。改进建议：改进现有的银企直
联日对账、月对账程序，完善企业银行账收支明细的取数功能，实时反映企业银行账账面收支
情况，和银行返回的数据进行比对，明确未达账项事宜。
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